Skal du betale en skattestraff for at du ikke har helseforsikring? Hvor mye er helseforsikringen straff? Hvilket koster mindre: betaler skattestraff eller kjøper helseforsikring?
En av de mer kontroversielle delene av Affordable Care Act er det individuelle mandatet som krever at amerikanerne har helseforsikring. Selv om et lite antall amerikanere er unntatt fra kravet om helseforsikring, står resten av oss overfor en straff, betaling av delt ansvar, hvis vi ikke er forsikret.
ACAs fremtid – inkludert ansvaret for delt ansvar – er usikkert, men republikanske lovgiveres gjentatte innsats i 2017 for å oppheve ACA var mislykket. Fra slutten av 2017 forblir ACA i sin helhet intakt.
President Trumps første utøvende ordre instruerte føderale byråer å være så lette som mulig når de håndhever ACAs skatter og straffer. Som følge av dette annonserte IRS i februar 2017 at de ikke ville avvise 2016 selvangivelser som ikke besvarte spørsmålet om helseforsikringsdekning (linje 61 i Form 1040). De forbeholdt seg retten til å følge opp med filers som ikke svarer på spørsmålet, men avkastningen ble ikke avvist direkte (merk at det er ulovlig å lyve til IRS under noen omstendigheter, du kan ikke angi at du hadde dekning hvis du ikke gjorde det «t).
Fra begynnelsen av 2018-skattesegmentet (for 2017 returnerer), vil IRS ikke lenger akseptere selvangivelser som ikke svarer på spørsmålet om helseforsikringsdekning.
Alle filers må indikere om de hadde dekning eller ikke, som alltid, at det er ulovlig å lyve til IRS.
Her er hva du trenger å vite om hvordan straffen fungerer og hvor mye det er:
Hver stat har en helseforsikringsutveksling for å hjelpe folk med å finne forsikring, og premiumsubsidier er tilgjengelige for å hjelpe mange enkeltpersoner til å betale for helseforsikring (støtteberettigelse strekker seg opp til 400 prosent av fattigdomsnivået, som er $ 48.240 for et enkelt individ i 2018 og $ 98.400 for en familie på fire).
Men hvis du er vant til å gå uten helseforsikring og ikke kvalifiserer for et tilskudd, må du kutte kostnaden av helseforsikring inn i budsjettet eller betale den enkelte mandatstraffen.
Hvis du tenker på å gå uten helseforsikring i håp om å spare penger, vil kostnaden av straffen spise i besparelsene dine. Å vite hvor mye straffen kan hjelpe deg med å budsjettere for det.
Hvis du prøver å beregne straffen for en familie i stedet for en person, lær hvordan du gjør det.
Beregning av helseforsikringsstraff
Først, ta en titt på Individuelt Mandat Strafftabell nedenfor. Etter å ha sett på bordet, les videre for å lære hvordan du bruker det riktig, så du betaler ikke for mye.
| År 2014 | År 2015 | År 2016 | Etter 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Inntektsbasert straff | 1% av inntekt over arkivering grense | 2% av inntekt over arkivering grense | 2,5% av inntekt over arkivering grense | 2,5% av inntekt over arkivering grense |
| Minimumstrafikkbeløp | $ 95 per voksen og $ 47,50 per barn, opp til $ 285 per familie $ 325 per voksen og $ 162,50 per barn, opp til $ 975 per familie $ 695 per voksen og $ 347,50 per barn, opp til $ 2.085 per familie | Samme som 2016 + inflasjon justering (justering var $ 0 for 2017 og 2018) | Straffen du betaler vil enten være et fast minimumsbeløp eller en prosentandel av din samlede inntekt. | Bruk tabellen, beregne straffen som en prosentandel av inntektene først. Deretter skal du sammenligne det med den minste helseforsikringsstraffen for det året. Din individuelle mandat straff vil være den største av de to. |
Skatt programvare vil beregne straffen for deg, men hvis du er nysgjerrig på hvordan det fungerer, eller vil sørge for at det er korrekt, er det noen tips:
Betal ikke regjeringen for mye. Bare betal helseforsikringsstraffen på den delen av inntekten din som ligger over søknadsgrensen. Trekk inn søknadsgrensen fra inntektene dine før du beregner straffen. (Du får se eksempler på dette under.)
Registreringsgrensen er mengden inntekt som krever at du legger inn en selvangivelse. Personer med inntekt under registreringsgrensen trenger ikke å legge inn en inntektsskatt; de med inntekter over terskelen må filen.
- Registreringsgrensen for 2017 er $ 10 400 for single filers og $ 20 800 for gifte par arkivering i fellesskap. Du kan få søknadsgrenseverdiene i andre år og for andre arkiveringsstatuser fra publisering 501 på IRS-skjemaene og publikasjonssiden.
- Situasjoner som kan redusere straffen din
- Kunne ikke finne rimelig helseforsikring?
Hvis du ikke finner helseforsikring som koster deg mindre enn 8,05 prosent av inntektene dine i 2018, kan du bli unntatt fra straffen. (Det startet med 8 prosent i 2014. Det økte noe hvert år gjennom 2017, siden kostnaden av helseforsikring har økt raskere enn gjennomsnittlig inntekt har økt, men den gikk noe ned fra 2017 til 2018.)
- Hadde du helseforsikring for del av året?Bare betal straffen for månedene du gikk uten helseforsikring. For eksempel, hvis du gikk uten helseforsikring i syv måneder av året, ville du bare betale syv tolvte av den årlige helseforsikringen straff. Har du en stor straff?
- Straffen beløper seg til den nasjonale gjennomsnittlige kostnaden for en bronse-tier helseforsikringsplan for det året. Dette beløpet endres hvert år, slik at IRS kunngjør hvert års nye gjennomsnittlige tall flere måneder før folk begynner å forberede sine selvangivelser. For 2017-skatter (innlevert tidlig 2018) er beløpet $ 272 per måned eller $ 3.264 per år for en enkeltperson (for en familie på fem eller flere er maksimumet $ 16,320).
Eksempel A - Stan er en enkelt 24-årig -old skattefiler som gjorde $ 45.000 i 2017 og var uforsikret hele året. Selv om hans arbeidsgiver tilbød helseforsikring koster $ 280 per måned, følte Stan at han ikke hadde råd til $ 280 hver måned, så valgte å gå uten forsikring. Vi vil bruke 2017 filing terskel beløp på $ 10.400, og den nasjonale gjennomsnittlige kostnad for 2017 for en bronse-tier helse plan på $ 3.264 per år. Her er Stan’s beregninger:
Trinn 1
$ 45,000 – $ 10,400 = $ 34,600
Stan’s inntektsgrense for enkelt filers = del av Stan’s inntekt brukes til å beregne straffen.
Trinn 2
$ 34.600 X 0.025 = $ 865
Porsjonen av Stan inntekt pleide å beregne straffen X straffesatsen for 2017 som er 2,5% eller 0,025 = Stans prosentandel av inntektsstraff.
Trinn 3
Kontroller bordet. Sammenlign minimumsstraffen for 2016 med den prosentvise inntektsstraffen du nettopp har beregnet, og Stan’s individuelle mandatstraff blir den største av de to.
Siden $ 865 er større enn den minste helseforsikringsstraffen på $ 695 for 2017, må Stan betale en straff på $ 865 når han registrerer sine skatter tidlig i 2018.
Stan’s straff var mindre enn nasjonal gjennomsnittskostnaden for en bronse-nivå helse forsikringsplan, $ 3.264, slik at straffen ikke påvirker Stans beløpsbeløp. Stan arbeidsgiver tilbys helseforsikring som ville koste Stan mindre enn 9,69% av sin inntekt, noe som betyr at hans arbeidsgiver er i samsvar med ACAs arbeidsgiver mandat, siden dekningen ville koste Stan mindre enn 9,69 prosent av sin inntekt (denne prosentandelen kan også justeres årlig, den har økt gradvis siden 2014, men faller også litt i 2018).
Tips: Hvis du ikke kan huske hvordan du arbeider med prosentvise beregninger, er det en prosentvis kalkulator.
Eksempel B Mary er en 45-årig som ikke var forsikret i åtte måneder i 2017. Resten av 2017 hadde hun helseforsikring. Hun tjente $ 75.000. Her er beregningene:
Trinn 1
- $ 75.000 – $ 10.400 = $ 64.600
Marys inntekter i 2017 – arkivgrense for single filers = del av Marys inntekt pleide å beregne straffen.
Trinn 2
$ 64,600 X 0,025 = $ 1,615
Delen av Marias inntekt pleide å beregne straffen X straffesatsen for 2017, som er 2,5% eller 0,025 = Marys prosentandel av inntektsstraff.
Trinn 3
Kontroller bordet og velg det største av de to straffer. Minimumstraffen for 2017 er $ 695. Siden det er mindre enn Marys prosentvise inntektsstraff på $ 1,615, vil Mary bli vurdert den større, prosentvise inntektsstraffen.
Trinn 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076,67
Mary må bare betale åtte-tolvte av straffen ($ 1076,67) siden hun bare var uforsikret i åtte måneder.
Trinn 5
Pass på at Mary ikke betaler for mye. Straffen er begrenset til landsgjennomsnittskostnaden for en bronseplanhelseplan. Det nasjonale gjennomsnittet for 2017 for en bronseformet plan var $ 272 per måned:
$ 272 X 8 måneder = $ 2.176.
Marys straff er begrenset til nasjonal gjennomsnittskostnad på åtte måneder bronse-tier helseforsikring. Siden Marys prosentandel av inntektsstraff i åtte måneder, er $ 1076,67 mindre enn 8 måneders cap på $ 2.176, vil ikke kappen senke hennes beløpsbeløp.
Mary må betale en individuell mandat straff på $ 1076,67 når hun arkiverte sin skatt i våren 2018.
Hvis enten Mary eller Stan hadde beregnet straksbeløp som var større enn nasjonal gjennomsnittskostnaden for en bronseplanhelseplan, straffen ville ha maksimert ut på den nasjonale gjennomsnittskostnaden for en bronseplanhelseplan.
Hvis du betaler straffen fordi du ikke var forsikret i fjor, betalte du sannsynligvis ut av lommen for medisinske utgifter. I enkelte tilfeller kan helseprovisjoner du betalte brukes som skattefradrag på dine føderale inntektsskatter, men medisinske utgifter må overgå 10 prosent av inntektene dine før det trekkes inn.
