The Affordable Care Acts (ACA) Premium Subsidies (Premium Tax Credits) har ingen aktiv test. Heller ikke utvidelsen av Medicaid under ACA. I begge tilfeller er berettigelse rett og slett basert på inntekt. Det spiller ingen rolle hvor mye penger folk har i banken eller aksjemarkedet, eller hvor mye deres hjem er verdt. Bistanden som er tilgjengelig via utvidede Medicaid- eller premiumsubsidier, avhenger kun av årlig inntekt.
Medicaid ekspansjon
I District of Columbia og de 31 statene som har utvidet Medicaid, er Medicaid dekning tilgjengelig for enrollees med husstandsinntekt opptil 138% av fattigdomsnivået. Inntektsgrensen for en enkelt person er $ 16 753 i 2018, men etter hvert som fattigdomsnivået øker over tid øker øvre inntektsgrensen for Medicaid-støtteberettigelse (eiendomsprøver blir fortsatt brukt til Medicaid-kvalifisering under noen omstendigheter, for eksempel eldre som er i sykehjem betales av Medicaid).
I 18 av de 19 andre landene (alle enn Wisconsin) er det estimert 2,4 millioner mennesker som er i dekningspapiret, uten realistisk tilgang til helseforsikring. De kvalifiserer ikke for Medicaid, og deres inntekter er for lave for premium subsidier, som ikke strekker seg under fattigdomsnivået.
Premium skattekreditter (aka, subsidier)
I stater som ikke har utvidet Medicaid, begynner kvalifiseringen av premiumsubsidier i bytte på fattigdomsnivå, og utvider opptil 400% av fattigdomsnivået. I stater som
har utvidet Medicaid, begynner kvalifiseringen for premiumsubsidier hvor Medicaid-kvalifiseringen slutter (138% av fattigdomsnivået) og strekker seg opptil 400% av fattigdomsnivået. For en familie på fire er 400% av fattigdomsnivået for tiden $ 98 400 i årlig inntekt. For et hushold på to, er det 64,960 dollar i årlig inntekt.
Det er viktig å merke seg at enkelte søkere ikke kvalifiserer for subsidier, til tross for at de har inntekter som er under 400% av fattigdomsnivået. Dette gjelder spesielt for yngre mennesker (hvis premie er lavere på grunn av deres alder) og personer som bor i områder hvor gjennomsnittlige premieinnskuddspremier er relativt lave.
Men for alle som har en inntekt på opptil 400% av fattigdomsnivået (unntatt folkene i ovennevnte Medicaid-dekningskløft), garanterer ACA at den nest laveste kostnaden Silver-planen ikke vil koste mer enn en forutsetning -definert prosentandel av inntektene deres.
Hva teller som inntekt?
Støtte for utvidet Medicaid og premium subsidier under ACA avhenger av endret justert bruttoinntekt (MAGI). Og det er en ACA-spesifikk MAGI. Du starter med din justerte bruttoinntekt (AGI), som er linje 37 på Form 1040 (Linje 4 på Form 1040EZ og Linje 21 på Form 1040A).
Så er det tre ting som må legges til din AGI for å få MAGI til å bestemme subsidie og medicaid eligibility. Hvis du har inntekter fra noen av disse kildene, må du legge den til din AGI (hvis du ikke har inntekt fra noen av disse kildene, er MAGI din rett og slett din AGI):
Ikke-skattepliktige inntektsordninger for sosiale trygghet
- Skattemessig renteinntekter (for eksempel hvis du har føderale skattefritatte kommunale obligasjoner)
- Utenlandsk opptjente inntekter og boligutgifter for amerikanere som bor i utlandet
- Din subsidieberettigelse (og Medicaid-kvalifisering i 31 stater som har utvidet Medicaid) avhenger av din MAGI. Men det er ingen aktiv test.
Noen motstandere av ACA har gråtet og klaget over at folk med investeringer i millioner av dollar kan motta premium subsidier i bytte. Dette er sant, selv om investeringsinntekt utenfor en skattefordelte konto (401k, IRA, HSA, etc.) teller som årlig inntekt. Så en enkeltperson som ikke jobber, men tjener 50 000 dollar i investeringsgevinster i løpet av året på en skattepliktig konto, vil ikke være kvalifisert for premiumsubsidier i børsen (den øvre inntektsgrensen er for tiden 48,240 dollar for en enkeltperson).
Skattelettelser for helseforsikring er normen
Men det er også viktig å merke seg at ACAs premiumsubsidier er rett og slett en skattekreditt. For folk som får sin helseforsikring fra en arbeidsgiver, som er flertallet av ikke-eldre amerikanere, har det alltid vært betydelige skattefeil. Den del av premiene som betales av arbeidsgiveren er skattefri kompensasjon for arbeidstakeren. Og delen av premien som er betalt av arbeidstaker er lønnsavgift trukket før skatt.
Det har aldri vært noen aktivitetsprøver eller inntektstester for den saks skyld – med dette arrangementet.
På den annen side er individuelle helseforsikringspremier bare fullt skattefradragbare for selvstendig næringsdrivende. Personer som kjøpte sin egen dekning, men som ikke er selvstendig næringsdrivende (f.eks. Arbeider de for en arbeidsgiver som ikke tilbyr dekning) kan inkludere helseforsikringspremier i deres totale medisinske utgifter for året, men bare medisinske utgifter som overstiger 7,5 prosent av inntekt kan trekkes fra. Denne terskelen vil øke til 20 prosent i 2019. [Det pleide å være 7,5 prosent, men ACA økte det til 10 prosent fra 2017. Imidlertid sankte loven om skattelettelser og jobber i desember 2017, terskelen tilbake til 7,5 prosent for 2017 og 2018.]
Nå som ACA gir premium subsidier til flere millioner mennesker med individuell helseforsikring, er det i det vesentlige utjevnt spillerom med hensyn til skattefordelene for folk som kjøper egen helseforsikring og folk som får forsikring fra en arbeidsgiver (selv om folk som tjener mer enn 400% av fattigdomsnivået og kjøper egen helseforsikring, fortsatt har en dårlig skattemessig fordel sammenlignet med sine kolleger som mottar arbeidsgiversponsert helseforsikring).
En person med en million dollar i besparelser, men bare $ 30.000 / år i inntekt (enten investeringsinntekter eller inntekt fra en jobb, eller en kombinasjon av de to) kan dra nytte av ACAs premium skattekreditt. Noen motstandere av ACA har beklaget at dette er urettferdig, og at det utnytter et "smutthull" i ACA.
Men hvis den samme personen jobbet for en arbeidsgiver som ga helseforsikring, ville hun motta skattefri kompensasjon i form av arbeidsgiveravgift til premiene, og ville betale sin egen del av premiene med dollar før skatt. Hun kan bare betale $ 100 eller så i premier hver måned (eller ingenting i det hele tatt, avhengig av hvor generøs arbeidsgiveren er). Og likevel oppfattes dette sjelden som et smutthull, og det er heller ikke sett som rike mennesker "utnytter" systemet.
Når man ser på dette perspektivet, har ACAs premieavgiftskvoter ganske enkelt bidratt til å sette individuell helseforsikring mer på nivå med arbeidsgiver-sponset helseforsikring. Og ja, de har også gjort det mulig for folk under 65 år å ta sjansen til selvstendig næringsdrivende, deltidsarbeid eller førtidspensjon, uten å bekymre deg om at helseforsikringspremier vil spise opp alle besparelsene før de nå Medicare alder.
