Premium skattekreditter-også kjent som subsidier-er en viktig del av den "rimelige" delen av Affordable Care Act. For det meste er de tilgjengelige for små og mellomstore husholdninger som kjøper egen helseforsikring, og de sikrer at premiene ligger innenfor et område som anses rimelig.
Men i virkeligheten er det litt mer komplisert enn det.
Du kan bruke en generell støtte kalkulator eller subsidie kalkulatoren tilgjengelig på Healthcare.gov eller statens utvekslingssted, men det er alltid spørsmål om hvem som er kvalifisert og hvem som ikke er, og hvordan bidragsberegningene kommer opp med resultatene sine.
Berettigelse utover inntekter
Selv om inntekt er den primære faktoren for å bestemme berettigelse, er det andre faktorer som tas i betraktning. Du må være lovlig til stede i USA for å kunne kjøpe dekning via det børsnoterte eller ikke.
Og for å kvalifisere for et tilskudd, kan du ikke ha tilgang til en arbeidsgiverbasert helseplan som gir minimumsverdi og betraktes som rimelig. I 2016 er "rimelig" definert som dekning som ikke koster mer enn 9,66 prosent av husstandsinntektene (dette vil øke noe, til 9,69 prosent, i 2017).
Men det er viktig å forstå at denne overlegen testen bare gjelder arbeidstakers premie.
Hvis familiedekningen er tilgjengelig gjennom den arbeidsgiverbaserte planen, blir premien som er lønnet for hele familien, IKKE tatt i betraktning når man avgjør om arbeidsgiversponsordet er rimelig.
Så hvis -ansattes -premie er mindre enn 9,66 prosent av inntektene, og hvis arbeidsplanen er tilgjengelig for resten av familien, anses hele familien å ha tilgang til "rimelig" arbeidsgiver-sponset helseforsikring (og dermed ingen av dem er kvalifisert for subsidier i bytte), til tross for at premien for hele familien kan være godt over 9,66 prosent av inntektene.
Nedre grense for subsidier varierer etter stat
Når ACA ble skrevet, var planen for Medicaid-støtteberettigelse i hver stat å øke opp til 138 prosent av fattigdomsnivået som begynner i 2014, og for premie subsidier å starte ved den grensen og utvide opptil 400 prosent av fattigdomsnivået. I hovedsak vil alle med inntekter fra null til 400 prosent av fattigdomsnivået ha tilgang til rimelig helsedekning.
Men da Høyesterett styrte i 2012 at stater kunne melde seg ut av Medicaid-utvidelsen, forårsaket det problemer. Det var ingen bestemmelse i ACA om å utvide tilskudd under 100 prosent av fattigdomsnivået, og det er fortsatt tilfelle (for øvrig var det i hovedsak et utkast til feil som tillot at den lavere terskelen for subsidieberettigelse er 100 prosent av fattigdom – i stedet for 138% av fattigdoms-stater som til slutt ikke utvidet Medicaid).
Fra juli 2016 er det 19 stater hvor Medicaid-utvidelsen ennå ikke har tatt virkning. Utvidelsen trådte i kraft i Louisiana i juni 2016, men ellers ser dekningsutvidelseskartet seg fortsatt ut som det gjorde i slutten av 2015. Wisconsin sørger for Medicaid-dekning til alle med inntekt på opptil 100 prosent av fattigdom, men i de andre 18 stater, det er et dekningsperspektiv for voksne med inntekt under fattigdomsnivået. De kvalifiserer kun for Medicaid hvis de er kvalifisert ut fra statens eksisterende, generelt svært strenge retningslinjer, og de kvalifiserer ikke for premium subsidier hvis deres husstandsinntekter er under fattigdomsnivået.
I de landene hvor Medicaid
ikke er utvidet , begynner premieberettigelse på fattigdomsnivå. I 2016 er det $ 11.880 for en enkeltperson og $ 24,300 for en familie på fire. Folk under denne inntektsnivå har ofte ingen realistisk tilgang til dekning i det hele tatt.I stater hvor Medicaid
har blitt utvidet , begynner premieberettiget støtte med inntekter over 138 prosent av fattigdomsnivået. I 2016 er det $ 16 394 for et enkelt individ og $ 33.534 for en familie på fire. Personer med inntekter under dette nivået er kvalifisert for Medicaid.Hvilke års fattigdomsretningslinjer bruker du?
Et annet aspekt av beregningen som kan være forvirrende, er å avgjøre hvilket år retningslinjer for fattigdomsnivå bør brukes.
Hvert år oppdaterer den føderale regjeringen retningslinjer for fattigdomsnivå rundt slutten av januar. Det er viktig å merke seg at det er tre forskjellige tabeller: en for DC og de 48 sammenhengende statene, en annen for Alaska og en tredjedel for Hawaii (slik at subsidieberettigelse i Hawaii og Alaska strekker seg til høyere inntekter enn det i resten av landet , og Medicaid eligibility strekker seg også til et høyere nivå i disse statene, da begge har utvidet Medicaid).
Så snart de nye retningslinjene for fattigdomsnivået kommer ut, brukes de resten av året, og til neste års retningslinjer utgis – for å fastslå Medicaid og CHIP-kvalifikasjonen.
Men for kvalifiseringsstøtte, begynner vi ikke å bruke de nye retningslinjene for fattigdomsnivå før åpen innmelding begynner på høsten. I stedet fortsetter vi å bruke retningslinjene for fattigdomsnivå som var på plass når åpent innmelding for inneværende år begynte. Så for eksempel ble planer med 2016 effektive datoer tilgjengelig for kjøp når åpent påmelding startet 1. november 2015. På det tidspunkt var de nåværende retningslinjene for fattigdomsnivået for 2015. Så de fortsetter å bli brukt til å bestemme subsidieberettigelse for alle planer med 2016 effektive datoer.
Det betyr at hvis du registrerer deg i en plan med en effektiv dato for 2016 som et resultat av en kvalifiserende begivenhet, vil din subsidieberettigelse avhenge av hvordan inntektene dine sammenligner med retningslinjer for fattigdomsnivå i 2015 (dvs. subsidier vil ikke være tilgjengelige for en familie på tre hvis inntekten overstiger $ 80.360, som er 400 prosent av 2015-fattigdomsnivået).
Når åpne innmeldinger begynner høsten 2016 for planer som er effektive i 2017, bytter utvekslingene til retningslinjer for fattigdomsnivået 2016 som ble utgitt i slutten av januar 2016. Men i november vil innmelding fortsatt være tilgjengelig med virkning fra desember 2016 for folk som er påmelding på grunn av en kvalifiserende begivenhet. For dem vil 2015-tallene for fattigdomsnivå fortsatt gjelde.
Øverste inntektsterskel avhenger av hvor mye planen din koster
Premium subsidier er teoretisk tilgjengelig for enrollees som har inntekter opptil 400 prosent av fattigdomsnivået. Men det betyr ikke at alle enrollees med inntekter opp til den terskelen faktisk kvalifiserer for premium subsidier.
Det er fordi premiesubsidier er utformet for å holde kostnaden for den nest laveste kostnaden Sølvplanen til eller under en forhåndsbestemt prosentandel av hver søkeres inntekt (prosentandelen varierer avhengig av inntektene), forutsatt at inntekten ikke overstiger 400 prosent av fattigdomsnivået.
Men hvis den usubsidierte premien til den andre laveste kostnaden Silver-planen som er tilgjengelig for deg, allerede er mindre enn den forhåndsdefinerte prosentdelen av inntekten, er det ikke nødvendig med subsidier. Dette scenariet er spesielt sannsynlig når folk bor i områder med billigere helseforsikring, og for yngre søkere. Så det er ikke uvanlig for unge å finne at de ikke kvalifiserer for premium subsidier, selv med inntekter som ligger godt under 400 prosent av fattigdomsnivået.
Alle tilskudd må avstemmes når du legger inn skatteavkastningen.
Premium-subsidier er også kjent som APTC. Det er fordi subsidiet faktisk er en skattekreditt, og hvis det blir betalt til helseforsikringsselskapet ditt hver måned for å senke beløpet du må betale i premier, blir det betalt på forhånd, i stedet for på skattefrist.
Vanligvis kan ikke skattekreditter hevdes før du har registrert skatter etter årets slutt, men det ville ikke fungere bra i dette tilfellet, siden mange ville finne sine månedlige premier uoverkommelige uten APTC.
Hvis en APTC blir betalt på vegne av deg i løpet av året, vil du og IRS-motta Form 1095-A fra børsen i januar. Du bruker informasjonen på dette skjemaet for å forene APTC med premium-skattemyndigheten som du faktisk har rett til, når inntekten din er fullført for året.
