Dette gjelder uansett om du får din forsikring gjennom utveksling eller i det enkelte marked utenfor utvekslingen.

Selvstendig næringsdrivende

Jeg

f du er selvstendig næringsdrivende, svaret er ofte ja-premiene du betaler for å dekke deg selv og dine pårørende er sannsynligvis skattefradrag, så lenge du får din egen helseforsikring.Dette gjelder uansett om du får din forsikring gjennom utveksling eller i det enkelte marked utenfor utvekslingen. Premiumsubsidier (premium skattekreditter) er tilgjengelige i bytte, men ikke utenfor utvekslingen. Uansett kan selvstendig næringsdrivende bare trekke beløpet de faktisk betaler i premier. Det er ikke tillatt å "doble", så hvis du mottar et premiebidrag i børsen for å dekke en del av premien din, kan du bare trekke etter etterskuddsprinsippet på din avkastning.

Det er viktig å forstå at mengden premiebidrag du mottar, er relatert til din endrede justerte bruttoinntekt (en ACA-spesifikk beregning, som avviker fra normal endret justert bruttoinntekt), men premiene du betaler for helseforsikring som en selvtillit, sysselsatt person er en faktor for å bestemme din endrede justerte bruttoinntekt. Dette til slutt er et sirkulært problem: Ditt premiebidrag avhenger av din justerte inntekt, men din justerte inntekt er avhengig av ditt premiumsubsidium.

Men IRS har adressert dette problemet, og skatteadministratoren eller skatteprogramvaren kan hjelpe deg med å sortere det ut.

Men selv om du er selvstendig næringsdrivende, dersom du, din ektefelle eller dine pårørende er dekket av en arbeidsgivers gruppesykeforsikringsplan (enten din egen, fra en egen jobb eller din ektefelle eller foreldres plan), premiene du betale for den dekning er sannsynligvis ikke noe du kan trekke fra på selvangivelsen.

Det er fordi de mest sannsynlig allerede blir betalt med dollar før skatt siden arbeidsgiver-sponset helseforsikring er fradragsberettiget for både arbeidsgivere og ansatte.

Helse sparekontoer

Hvis du har en HSA-kvalifisert høytrekkbar helseplan (HDHP), kan du ha en helse sparekonto (HSA). Din HSA kan bli etablert gjennom din arbeidsgiver, eller det kan være noe du selv konfigurerer, da du kan ha en HDHP tilbys av en arbeidsgiver eller kjøpt i det enkelte marked.

Bidraget du gjør til HSA, er 100 prosent skattefradragt opp til en grense på $ 6 900 for familiedekning og $ 3 450 for individuell dekning i 2018. Bidrag til HSA kan gjøres av deg eller av din arbeidsgiver, men bare den delen du bidrar med deg selv er fradragsberettiget. Hvis du finansierer HSA gjennom lønnsfradrag, vil bidragene skje på grunnlag av skatt før skatt, og det vil bli reflektert i W-2 du mottar (det vil si at du ikke trenger å trekke dem fra selvangivelsen, som de vil allerede ha blitt trukket fra din skattepliktig inntekt). Men hvis du finansierer din egen HSA, vil du holde oversikt over bidragene du gjør i løpet av året og trekke summen på selvangivelsen.

Premium som en del av de totale medisinske utgiftene

Selv om du ikke er selvstendig næringsdrivende, tillater Internal Revenue Service (IRS) deg å telle medisinske og dental forsikringspremier (og med noen begrensninger, langsiktig omsorgsforsikring) som en del av 7,5 prosent av den justerte bruttoinntekten din (AGI) som må brukes på helsevesenet før eventuelle medisinske utgifter utenfor lommen kan trekkes fra.

En lang liste over helserelaterte utgifter kan inkluderes trekkes, inkludert reseptbelagte medisiner og valgfrie kirurgiske prosedyrer, som laser øye kirurgi for å korrigere syn. IRS har en liste på sin hjemmeside. Hold oversikt over utgiftene du har pågått i løpet av året – inkludert helseforsikringspremier hvis du kjøper din egen plan, men ikke er selvstendig næringsdrivende. Hvis de totale kostnadene overstiger 7,5 prosent av AGI, kan du trekke kostnadene over denne grensen.

Hvis for eksempel AGI er $ 50 000, og du bruker $ 8 000 på medisinske kostnader, inkludert helseforsikringspremier som du betaler deg selv, vil du kunne trekke ut 4 250 USD av medisinske utgifter på din avkastning (7,5 prosent av $ 50 000 er $ 3 750 , så du vil kunne trekke beløpet over $ 3,750 i dette scenariet).

Merk at terskelen på 7,5 prosent pleide å være standarden, men ACA økte den til 10 prosent (den var på 7,5 prosent for folk i alderen 65 og eldre, ved utgangen av 2016). GOP-skattelovgivningen (Tax Cuts Act), som ble vedtatt i desember 2017, tilbakestiller terskelen til 7,5 prosent for alle skattefiler i 2017 og 2018. Så i stedet for å bruke mer enn 10 prosent av inntektene dine på medisinske kostnader (inkludert premier) for å kvalifisere for fradrag, må du nå bruke mer enn 7,5 prosent. Dette utløper ved utgangen av 2018, og kommer tilbake til 10 prosent for alle skattefiler. Fra og med 2019, vil kun medisinske utgifter som overstiger 10 prosent av inntektene være berettiget til fradrag.

For å trekke ut medisinske utgifter må du spesifisere fradragene dine. Dette er i kontrast til de to scenariene som er beskrevet ovenfor – selvstendig næringsdrivende helsepremieavdrag og helseavdragskontosfradrag – begge kan benyttes uavhengig av om du spesifiserer fradrag.

Dette er bare en oversikt over hvordan IRS behandler helseforsikringspremier. Hvis du har spørsmål om din spesielle situasjon, men sørg for å snakke med en skatterådgiver.

…