I henhold til den rimelige omsorgsaktens arbeidsgiveravtale skal store arbeidsgivere (de med 50 eller flere heltidsansatte) tilby sykeforsikring til sin heltid (30+ timer per uke) ansatte eller få en økonomisk straff.
Det er bred breddegrad når det gjelder dekning som store arbeidsgivere kan tilby, men for å overholde arbeidsgivermandatet må dekning gi minimumsverdi og betraktes som rimelig for arbeidstakerne.
Minimumsverdi betyr bare at planen dekker minst 60 prosent av gjennomsnittlige medisinske kostnader for en standardpopulasjon, og gir "betydelig dekning" for pleie og legetjenester (merk at minimumsverdi ikke er den samme som minimumsdekning, men arbeidsgiverplaner som gir minimumsverdier, oppfyller kravene til minimumsverdig dekning).
Men overkommelighet er et mer subjektivt tiltak fordi det i stor grad avhenger av en persons inntekt. Hvordan bestemmer arbeidsgivere og skattemyndighetene om en plan er rimelig for de ansatte?
Overkommelig prisbestemmelse: Arbeidsgivere bruker Safe Harbor beregninger
IRS vurderer en ansattes dekning rimelig så lenge ansattes andel av premiene for selvbetjent dekning ikke overstiger 9,56 prosent av medarbeiderens husstandsinntekter i 2018 (denne prosentandelen er indeksert for inflasjon hvert år, den startet på 9,5 prosent i 2014, økte hvert år gjennom 2017, og deretter redusert litt i 2018).
Det er viktig å forstå "selvstendig" delen av den definisjonen. Kostnaden for å legge til familiemedlemmer til medarbeiderens plan er ikke tatt i betraktning når overkommelighet er bestemt. Alt som teller er hva medarbeiderne må betale for bare sin egen dekning. Dessverre er familiemedlemmene ikke berettiget til premiumsubsidier i det enkelte marked dersom de har tilgang til dekning under arbeidsgiversponsordet plan som anses å være rimelig for arbeidstaker, uansett hvor mye det ville koste å legge familien til arbeidsgiver- sponset plan. Dette er kjent som familiens feil. Så overkommelig bestemmelse er ganske enkel: Hvis dekningen din arbeidsgiver tilbyr, vil koste deg mer enn 9,56 prosent av husstandsinntektene dine i 2018, anses det ikke for rimelig. I så fall vil du ha tilgang til premiumsubsidier i børsen hvis du vil kjøpe en individuell markedsplan i stedet, og arbeidsgiveren din vil da bli gjenstand for arbeidsgiver mandat straff.
Men hvordan vet arbeidsgiveren din husholdningsinntekt? Hvis du jobber på heltid for en stor arbeidsgiver og din dekning blir uoverkommelig i forhold til husstandsinntekt, er arbeidsgiveren på kroken for en straff, noe som kan være betydelig. Og likevel har arbeidsgivere vanligvis ikke tilgang til data om deres ansattes totale husholdningsinntekt.
For å løse dette problemet, opprettet IRS tre "safe harbor" beregninger som arbeidsgivere kan bruke. Så lenge arbeidsgiveren tilbyr minimumsverdedekning som betraktes som rimelig ved hjelp av en sikker metode, vil arbeidsgiveren ikke måtte bekymre seg for mulige straffer.
Den trygge havnen
W2 lønner trygg havn
. For å benytte denne metoden må arbeidsgiveren sørge for at arbeidstakers totale helseforsikringspremiekostnader gjennom hele året ikke overstiger 9,56 prosent av arbeidstakerens W2-lønn i 2018. De kan sette ansattes premiebidrag som et dollarbeløp per lønnsperiode eller en prosentandel av inntekten (som kan variere dersom arbeidstakerens inntekt varierer), men det er begrensninger for å justere bidragene i midten av året for å regne for en endring i inntekt. Så denne metoden er best for ansatte som har konsistente lønninger gjennom året.
- Rentesats sikker havn. For å benytte denne metoden ser arbeidsgiver arbeidstakerens timelønn ved begynnelsen av planåret (eller den laveste timelønnen ansatte mottar i en gitt måned), multipliserer den med 130, og beregner 9,56 prosent av den totale. Dette resultatet vil være det maksimale beløpet som arbeidstakeren kan kreve å betale for helsedekning for måneden. [130 timers beregning brukes uavhengig av hvor mange timer arbeideren jobber, siden det er minimumsdefinisjonen for heltidsarbeid.]
- Når det gjelder lønnsmedarbeidere, krever lønnshastigheten for lønnssikkerhet bare arbeidsgiver å sikre at arbeidstakers premiekostnad ikke overstiger 9,56 prosent av ansattes månedslønn.Federal fattigdomsnivå sikker havn
. Denne sikre havnemetoden gir samme høyeste premiebidrag for hver ansatt, siden den er basert på føderalt fattigdomsnivå, i stedet for på hver ansattes inntekt. For å bruke denne metoden, må arbeidsgiveren bare sørge for at premiekostnadene ikke overstiger 9,56 prosent av det føderale fattigdomsnivået.
- For 2018 er det føderale fattigdomsnivået $ 12.140 (for en enkeltperson, som er hva denne beregningen bruker). Så hvis arbeidsgiveren bruker denne trygge havnen, kan de totale premiekostnadene for dekningen din i 2018 ikke overstige $ 1.161-eller $ 97 per måned. Dette sikre havnivået vil generelt resultere i det lavest mulige premienivået som ansatte må betale for dekning, siden de fleste heltidsansatte tjener mer enn det føderale fattigdomsnivået.Hvordan vet IRS hvilken sikker havnemetode arbeidsgiveren min bruker?
Din arbeidsgiver legger inn en rapport i begynnelsen av hvert år med IRS (og sender deg en kopi), og angir dekning som ble tilbudt deg i løpet av det foregående år. Dette er Form 1095-C.
På linje 16 i det skjemaet vil arbeidsgiveren legge inn en kode for å avklare hvilken safe harbor-metode (hvis noen) ble brukt. Kodene er forklart i arbeidsgiverens instruksjoner for Form 1095-C: Kode 2F betyr at W2-lønnets sikre havn ble brukt; Kode 2G betyr at den føderale fattigdomsnivån til havnen ble brukt, og 2H betyr at lønnshastigheten til havnen ble brukt.
Ytterligere husholdningsinntekter regnes ikke i Safe Harbor-metodene.
Siden arbeidsgiveren bare har tilgang til din del av husstandens inntekt, er det alt som skal tas i betraktning dersom arbeidsgiveren bruker en safe harbor-beregning. Og hvis den føderale fattigdomsgraden safe harbor-metoden brukes, er den basert på fattigdomsnivået for bare én person. Hvis din ektefelle har ekstra inntekt, regnes det ikke når arbeidsgiveren sikrer at premiene dine ikke overstiger 9,56 prosent av inntektene dine.
Arbeidsgivere er ikke pålagt å bruke en safe harbor beregning. Men straffen for manglende overholdelse av arbeidsgiver mandatet er ganske bratt, og arbeidsgivere som tilbyr dekning generelt vil ikke ende opp med å utilsiktet tilby dekning som ikke overholder retningslinjer for overkommelighet.
Hva betyr alt dette for ansatte?
Hvis du jobber på heltid for en stor arbeidsgiver, har du sannsynligvis tilbudt helseforsikring som er ganske billig for din egen dekning, siden arbeidsgivere generelt vil sikre at de er i samsvar med ACAs arbeidsgivermandat. Men premiene kan være mye større hvis du legger familiemedlemmer til planen din, siden arbeidsgivere ikke er pålagt å gjøre dekning rimelig for deg, ikke for familien din.
